Як “вiдмити” мiльярд

Автор: Ігор Починок “Експрес”, 21 травня 2012 року

*Нове резонансне розслiдування “Експресу” розкриває подробицi дiяльностi одного з наймасштабнiших конвертацiйних центрiв країни * Сенсацiйнi зiзнання свiдкiв * Факти свiдчать, що вищi керiвники Податкової служби України, найiмовiрнiше, безпосередньо причетнi до незаконних оборудок

Автор: Ігор Починок “Експрес”, 21 травня 2012 року

Що потрiбно, щоб покласти до кишенi майже мiльярд гривень за лiченi мiсяцi? Не напружуйтесь, усе набагато простiше, нiж можна собi уявити. Лише кiлька печаток, що коштують кiлькасот гривень, “зв\’язки” i не обмежену нiякими рамками нахабнiсть. Усе.
Коли ми вперше звели разом усi елементи цього нового розслiдування, нашому подиву не було меж. Невже, невже усе так просто? Невже грабувати країну можна так невибагливо i водночас так масштабно?
Можна. I про це свiдчать факти та документи.
Це розслiдування — про те, як працюють у нашiй країнi так званi конвертацiйнi центри, що спецiалiзуються на операцiях з бюджетом. Або, iншими словами, як державнi грошi опиняються в кишенях спритних махiнаторiв. Саме тi грошi, яких начебто не вистачає на те, щоб достойно збiльшити людям зарплати i пенсiї, поремонтувати дороги, забезпечити лiкарнi лiками.
Як працює “конвертацiйний центр” такого типу? Схема насправдi доволi проста. Уявiть, що ви як керiвник приватного пiдприємтва уклали з договiр з  з державним пiдприємством на поставку якихось товарiв. Припустiмо, за цим договором вам переказують мiльйон гривень.
Цей мiльйон ви своєю чергою скеровуєте на рахунки пiдприємств, що дiють як “конвертацiйний центр”. Що вiдбувається згодом? “Конвертатори” вiддають вам орiєнтовно дев\’ятсот двадцять тисяч гривень готiвкою (як кажуть у народi, це “чорний нал”, “кеш”) i комплект документiв, якi начебто засвiдчують, що вам поставлений товар на мiльйон гривень.
Ви берете цi документи, додаєте до них тисяч триста п\’ятдесят готiвки i все це несете керiвниковi державного пiдприємства, з яким у вас вибудуванi так званi дiловi стосунки. Вiн ставить пiдпис i печатку на накладних, якi начебто засвiдчують поставку товару на мiльйон гривень.
Як ви розумiєте, нiякого товару насправдi нiхто нiкому не поставляє. Усi перемiщення його вiдбуваються лише на паперi.
Згодом цей фiктивно поставлений товар списується актом. Частину коштiв iз “чорного налу” отримають силовi органи — податкова мiлiцiя чи КРУ. Щоб заплющили очi пiд час перевiрки.
Пiдсумок: було наше, стало їхнє. Були грошi державнi, народнi, стали приватнi. Все, як у казцi. Але це не казка. Причому, на вiдмiну вiд нашого прикладу, дiлять не мiльйон. Мiльярд. Мiльярди.
А тепер до практики.

Ми вже двічі друкували статті про дивовижні операції купiвлi-продажу, які час од часу здійснює Укрзалізниця чи, точнiше, створені нею постачальнi пiд­приємства, що забезпечують її усiм необхiдним.
Нашу увагу, зокрема, привер­нули свого часу операції на майже два мiльярди гривень, які з бюджету залізниці були переказанi нiкому не вiдомому ТзОВ “Корпорація “КРТ”, що належить одіозним депутатам Дубневичам. Iз цих грошей понад мільярд гривень ця компанiя отримала усього за декілька тиж­нів. Начебто за те, щоб поставити на залізницю величезну партію кріплень рейок до шпал i комплектуючих.
Цi операцiї не могли не привернути увагу, бо з таким розмахом здiйснювалися чи не впер­ше в iсторiї залiзницi. Деякi нюанси змушували припустити, що може йтися про доволi сум­нiвнi оборудки. Зокрема, впадало в очi те, що величезнi грошi переказали компанiї зi статутним фондом… 23 тисячi гривень. Це та сума, якою, згiдно з чинним законодавством, обмежується вiдповiдаль­нiсть пiд­при­ємства такого типу. Також було не зовсiм зрозумiло, на­вiщо у розпал кризи витрачати кошти на модернiзацiю залiз­ницi, якщо у той час людей вiдправляли у вiдпустки за влас­ний рахунок, а виплати iно­земним кредиторам — залiз­ниця узагалi зупинила.
Втiм, намiри, якщо навiть вони поганi, не є пiдставою для застосування статей Кримi­нального кодексу. Тому було дуже цiкаво, як ТзОВ “Корпорацiя “КРТ” розпорядиться у подальшому отриманими вiд залiзницi коштами.
Зовнi, усе мало винятково пристойний вигляд. ТзОВ “Кор­порація “КРТ” укладає декілька договорів з іншими підприємствами на поставку комплек­туючих кріплень. На сьогодні нам вдалося встановити щонайменше три такi підприємства — ТОВ “Будперспектива-люкс”, ТОВ “Форумінвест” та ТОВ “Пальміра – КС”. Усі вони, за дивним збігом обставин, мiстяться у Дніпродзержинську. Усі договори передбачали поставку таких елементів кріплень як анкерна відливка, заготовки клеми, прокладки, себто того, що в теорії використовується для кріплення рейок до шпал.
Про які суми йшлося?
Згідно з договором № 10/07/1-5к ТОВ “Форумінвест” у проміжок з 1.07.2010 по 30.12.2010 отримує понад 116 мільйонів гривень.
Згідно з договором № 10/02/01-5к ТОВ “Будперспектива-Люкс” за період з 1.02.2010 по 30.09.2010 отримує понад 66 мільйонів гривень.
I нарештi ТОВ “Пальмiра — КС”, згiдно з договором П-11/10.01 у промiжок з 5.11.2010 по 30.12.2010 отримало понад 
22 мiльйони гривень.
Усі договори вiд iменi кожного з трьох підприємств підписали пані Береза Н.П., від імені “КРТ” – пані Козинець. У всіх видаткових накладних кожного з трьох договорів проставлено підпис про реалізацію товарів директора Берези Н.П. (від імені “Пальміри – КС”, “Будперспективи-Люкс” та ТОВ “Форумінвест”) та пiдпис отримувача товарiв працiвника ТзОВ “Корпорацiя “КРТ” Бi­ловус Г.Д. Усе начебто як книж­ка пише. “КРТ” отримала гро­шi вiд залiзницi, купила на­пiвфабрикати, щоб поставити їх залiзницi.
Що насторожило у цих операціях?
Перше. Згідно з податковими розрахунками комунального податку за ІV квартал 2010 року, кількісний склад працівників ТзОВ “Пальміра — КС” становить… 0 (нуль) осіб. Так, так, це не помилка. Навiть директор цього пiдприємства не був належно оформлений на роботу. Відповідно до податкових розрахунків комунального податку за період за ІV квартал 2010 року, кількісний склад працівників ТОВ “Будперспек­тива-люкс” становить… 1 (од­на) особа. Нагадаємо, йдеть­ся про підприємство з оборотом понад шiстдесят мільйонів гривень за пiвроку, що, за критеріями податкової служби, означає “велике підприємство”.
Друге. Чомусь усі три контракти з ТзОВ “Корпорація “КРТ” від імені трьох різних підприємств підписала та сама людина – пані Береза.
Ми спробували знайти пояснення цим дивовижним фактам. І знайшли. Щоб уникнути будь-якого суб’єктивізму, пропонуємо вам пряму мову пані Берези:
— Приблизно в серпні 2008 року я випадково зустрілась з таким собі паном Онищенко С.М. У розмові, дізнавшись, що я ніде не працюю і шукаю роботу, він запропонував мені її. А саме зареєструвати на моє ім’я підприємство та стати його директором на умовах виплати мені щомісячної грошової винагороди у розмірі 1000 грн. на місяць.
Онищенко С.М. пояснив, що мені не потрiбно буде займатися господарською діяльністю, треба буде тiльки підписувати документи, які він мені буде надавати.Я погодилась у зв’язку з важким матеріальним становищем.
На моє ім’я Онищенком С.М. були зареєстрованi три підприємства, у яких я була засновником та директором, зокрема ТОВ “Будперспектива-люкс”, ТОВ “Форумінвест” та ТОВ “Пальміра – КС”. Я не мала намірів займатись статутною, тобто господарською діяльністю вказаних товариств, у статутний фонд вказаних товариств свої кошти чи майно я не вносила. Я усвідомлювала, що ТОВ “Будперспектива-люкс”, ТОВ “Форумінвест”, ТОВ “Пальміра – КС” будуть використані Онищенком С.М. для незаконних фінансових операцій, адже для легальної діяльності Онищенко С.М. зареєстрував би ці підприємства на себе.
Ось така несподiванка! А далi — ще цiкавiше. Приблизно через місяць після підписання установчих документів панi Береза, на вказівку Онищенка С.М., поїхала до Київа та Львова, щоб вiдкрити там розрахунковi рахунки ТОВ “Будперспек­тива-люкс”, ТОВ “Форумінвест”, ТОВ “Пальміра – КС”. У Києві її зустрів Онищенко С.М., i вони разом поїхали в “Агрокомбанк”, який мiс­тить­ся біля зупинки “Республіканський стадіон”.
— В “Агрокомбанку” Онищенко С.М. підвів мене до співробітника банку, — згадує панi Береза, — я підписала докумен­ти на відкриття рахунку: договір, картку зі зразками підписів, доручення на Онищенка С.М. та ще якісь документи. Після того в банку я підписала заяву про видачу чекової книжки, віддала її Онищенку С.М. Потім він приніс чекову книжку, я проставила на порожнiх бланках грошових чеків свій підпис, також підписала доручення на видачу готівки Онищенку С.М. Всі документи, що стосувались відкриття рахунку, чекову книжку я відразу передала Онищенковi С.М.
Аналогічним чином я відкривала рахунок ТОВ “Пальміра – КС” в АТ “Астра-Банк”. Усі банківські документи, у тому числі електронний ключ доступу до системи “Клієнт-Банк”, я передала Онищенку С.М., бан­ківськими рахунками я не розпоряджалась, ними розпоряджався Онищенко С.М. на свій розсуд.
У подальшому, приблизно раз на місяць, Онищенко С.М. в м. Дніпродзержинськ привозив мені документи фінансово-господарської діяльності ТОВ “Будперспектива-люкс”, ТОВ “Форумінвест”, ТОВ “Пальміра – КС”: рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, договори та інші документи, які я, не читаючи, підписувала, хто проставляв печатки, мені не відомо.
Фактично, я як директор ТОВ “Будперспектива-люкс”, ТОВ “Форумінвест”, ТОВ “Паль­міра – КС” фінансово-господарських взаємовідносин не мала з ТОВ “Корпорація “КРТ”, ТзОВ “Передзвін”, жодних товарно-матеріальних цінностей на адресу вказаних товариств не реалізовувала та нічого не придбала, лише рахувалась директором та діяла на вказівку Онищенка.
Про що може свідчити це приголомшливе пояснення? А лише про одне. Про те, що, використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств, посадовi особи ТзОВ “Корпорацiя “КРТ” та її спiльники у Днiпродзержин­ську документально оформлю­ва­ли неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей. По­тім документи передавались службовим особам ТОВ “Кор­порація “КРТ” для їх відобра­ження в бухгалтерському і по­датковому обліку.
Фактично усе вказує на те, що жодних товарів ТОВ “Корпорація “КРТ” не отримувало, операції були фіктивними, мали так званий безтоварний характер.
А це означає, що підприємства, які, якщо можна так сказати, очолювала пані Береза, використовувались як класичний “конвертаційний центр”, створений для вiдмивання бюджетних коштiв. Себто кошти, отримані від залізниці, посадові особи ТзОВ “Корпорація “КРТ” переказали у цей “конвертаційний центр”, а натомість отримували їх готівкою.
А що ж отримувала залізниця? Невже лише штампувала документи про неіснуючі поставки? Дуже схоже, що так, адже, як засвідчують наведені факти, комплектуючі до кріплень на ТзОВ “Корпорація “КРТ” не поставлялись. Отже, виготовити кріплення для рейок воно не могло. А отже, і поставити залізниці ці кріплення також не могло.
Тепер усе стає на свої мiсця. Тепер можна краще зрозуміти, чому ТзОВ “Корпорація “КРТ” останні кілька років щомісяця сплачує тодішньому керівнику Укрзалізниці Михайловi Костюку заробітну плату у розмірі понад 15 тисяч гривень. Адже саме у той час, коли пан Костюк керував залiзницею, ТзОВ “Корпорацiя “КРТ” i отримала рекорднi суми. Також зрозумiлiшими можуть бути джерела коштів, що допомогли дружинi пана Костюка, колишній секретарцi колгоспу, збудувати у карпат­ськiй курортнiй Яремчі один з найбільших готелів. А самому Костюку, що все життя працює на державних посадах, вибудувати власну розкішну віллу площею понад 400 квадратних метрів та утримувати три респектабельні авто.
Три операції на кiлькасот “вiдмитих” мiльйонiв, описанi у цій статті, – це лише вершина айсберга у діяльності групи, що, як виглядає, організувала один з наймасштабніших конвертаційних центрів країни.
Звісно, ми не могли не поцікавитись тим, як реагували податкові служби на згадані операції. Здобуті нами факти свідчать, що вищі керівники По­дат­кової служби України, найімовірніше, безпосередньо при­четні до незаконних оборудок.
Продовження — вже незабаром.
Ігор ПОЧИНОК 
P.S. У ходi журналiстського розслiдування ми встановили, що саме у той перiод, коли правоохороннi органи виявили iнтерес до описаних оборудок, несподiвано iде на той свiт головний бухгалтер пiдпри­ємства Дубневичiв ТзОВ “Корпорацiя “КРТ” панi Гаранюк Лiдiя Федорiвна.
Це одна з ключових постатей цього пiдприємства, яка знала дуже багато. I її несподiвана смерть викликає багато запитань. Ми просимо всiх, хто може щось знати про обставини цiєї смертi, повiдомити про це в редакцiю. Анонiмнiсть гарантуємо.
* До речi
Україна — країна мафiї
В Українi, Болгарiї, Гвiнеї-Бiсау, Чорногорiї, Бiрмi, Пiвнiчнiй Кореї, Афганiстанi та Венесуелi державнi iнтереси переплетенi з iнтересами органiзованої злочинностi.
Про це пише французьке видання “Slate.fr” у публiкацiї “Мафiознi держави”. Автор зазначив, що у згаданих державах традицiйнi поняття корупцiї, органiзованої злочинностi та проникнення злочинних груп у державнi iнститути не можуть вiдобразити всю складнiсть i масштаби явища. “Там держава аж нiяк не є жертвою рекету i тиску злочинностi на чиновникiв, навпаки, вона сама бере пiд контроль злочиннi кола. Причому не для того, щоб усунути їх, а щоб поставити на службу економiчним iнтересам правителiв, їхнiх близьких i партнерiв”, — написано у статтi.

Автор: Ігор Починок “Експрес“, 21 травня 2012 року